ڊچ ٽرسٽ آفيسن جي نگراني ايڪٽ ۾ نئين ترميم ۽ ڊوميسائل پلس جي فراهمي

گذريل سالن کان ، ڊچ جو اعتماد شعبي انتهائي انتهائي منظم ڪيل شعبو بڻجي چڪو آهي. هالينڊ ۾ ٽرسٽ آفيسون سخت نگراني هيٺ آهن. ان جو سبب اهو آهي ته ريگيوليٽر آخرڪار سمجهي ۽ realizedاڻي چڪو آهي ته اعتماد واري آفيسرن کي مني لانڊرنگ ۾ ملوث ٿيڻ يا جعلي پارٽين سان ڪاروباري هلائڻ ۾ وڏي خطري آهي. اعتماد واري آفيسن جي نگراني ڪرڻ ۽ شعبن کي منظم ڪرڻ جي لاءِ ڊچ ٽرسٽ آفيس نگران ايڪٽ (Wtt) 2004 ۾ لاڳو ٿيو. هن قانون جي بنياد تي ، ڀروسي جي آفيسن کي واڪ ڪرڻ لاءِ ڪيترن ئي شرطن کي پورا ڪرڻو آهي پنهنجون سرگرميون انجام ڏيو. تازي طور تي اڃا ٻي ڊبليو آر ۾ ترميم منظور ڪئي وئي ، جيڪا 1 جنوري 2019 تي لاڳو ٿي وئي. انهيءَ ترميم جي نتيجي ۾ وڌيڪ ادارا عالمي اداري جي دائري ۾ اچي ويندا آهن ، جنهن جا شايد انهن ادارن لاءِ وڏا نتيجا ٿي سگهن ٿا. هن آرٽيڪل ۾ وضاحت ڪئي ويندي ته ڊوميسائل جي فراهمي جي حوالي سان ڊبليو ڊبل ترميم جو ڇا مطلب آهي ۽ ترميم جا عملي نتيجا هن علائقي جي اندر ڇا آهن.

ڊچ ٽرسٽ آفيس نگراني قانون ۾ نئين ترميم ۽ ڊوميسائل پلس جي سهولت فراهم ڪندي

1. ڊچ ٽرسٽ آفيس جي نگراني ايڪٽ جو پس منظر

 هڪ ڀروسي واري آفيس هڪ قانوني ادارو ، ڪمپني يا قدرتي ماڻهو آهي ، جيڪو پيشي جي لحاظ سان يا تجارتي ، هڪ يا وڌيڪ اعتماد جي سهولتون فراهم ڪري ٿو ، ٻين قانوني ادارن يا ڪمپنين سان گڏ يا ان جي بغير. جيئن ته ڊبليو ڊبليو جو نالو اڳ ۾ ئي اشارو آهي ، اعتماد وارا دفتر نگران جي تابع آهن. نگران صلاحيت ڊچ سينٽرل بينڪ آهي. ڊچ سينٽرل بينڪ کان اجازت کانسواءِ ، اعتماد واري آفيسن کي هالينڊ ۾ هڪ آفيس کان هلائڻ جي اجازت ناهي. Wtt شامل آهي ، ٻين مضمونن جي وچ ۾ ، اعتماد واري آفيس جي وضاحت ۽ تقاضا جيڪي هالينڊ ۾ ڀروسو جي آفيسون هجن انهن کي اجازت حاصل ڪرڻ لاءِ ملڻ لازمي آهي. Wtt اعتماد جي خدمتن جي پنج طبقن جي درجابندي ڪري ٿي. تنظيمون جيڪي اهي سهولتون فراهم ڪنديون آهن هڪ ڀروسي جي آفيس جو تعين ڪيو ويندو آهي ۽ واٽر جي مطابق اجازت نامو جي ضرورت هوندي آهي. اهو هيٺيان خدمتن بابت ڳڻتي آهي.

  • هڪ قانوني شخص يا ڪمپني جي ڊائريڪٽر يا ساٿي هجڻ ؛
  • هڪ ايڊريس يا پوسٽل پتو مهيا ڪرڻ سان گڏ ، اضافي خدمتون سرانجام ڏيڻ (ڊوميسائل پلس فراهم ڪرڻ) ؛
  • گراهڪ جي فائدي لاءِ نبري واري ڪمپني جو استعمال ؛
  • وڪرو ڪرڻ يا قانوني ادارن جي وڪري ۾ ثالثي؛
  • ٽرسٽي طور ڪم ڪيو

The Dutch authorities have had various reasons for introducing the Wtt. Prior to the introduction of the Wtt, the trust sector had not, or barely, been mapped, particularly with regard to the large group of smaller trust offices. By introducing supervision, a better view of the trust sector could be accomplished. The second reason for introducing the Wtt is that international organizations, such as the Financial Action Task Force, pointed out an increased risk for trust offices to become involved in, among other things, money laundering and fiscal evasion. According to these organizations, there was an integrity risk in the trust sector that had to be made manageable by means of regulation and supervision. These international institutions have also recommended measures, including the know-your-customer principle, which focusses on incorruptible business operations and where trust offices need to know with whom they conduct business. Intended is to prevent that business is conducted with fraudulent or criminal parties. The last reason for introducing the Wtt is that the self-regulation with regard to trust offices in the Netherlands was not considered to be sufficient. Not all trust offices were subject to the same rules, since not all offices were united in a branch or professional organization. Moreover, a supervisory authority that could ensure enforcement of the rules was missing.[1] The Wtt then ensured that clear regulation regarding trust offices was established and that the aforementioned problems were addressed.

2. ڊوميسائل جي اضافي سهولت فراهم ڪرڻ جي تعريف

 2004 ۾ ڊبليو ٽي جي تعارف کان وٺي ، هن قانون ۾ باقائده ترميمون ڪيون ويون آهن. 6 نومبر 2018 تي ، ڊچ سينيٽ ڊبليو ٽي اي ۾ نئين ترميم منظور ڪئي. نئين ڊچ ٽرسٽ آفيس نگران ايڪٽ 2018 (ڊبليو ٽي 2018) سان ، جيڪو 1 جنوري 2019 تي لاڳو ٿيو ، ضرورتن کي ڀروسو ڪرڻ جون آفيسون سخت ٿي چڪيون آهن ۽ نگران اختيار وٽ وڌيڪ لاڳو ٿيندڙ وسيلا موجود آهن. هي تبديلي ، ٻين جي وچ ۾ ، ’ڊوميسائل پلس فراهم ڪرڻ‘ جي تصور کي وڌايو. پراڻي Wtt تحت هيٺ ڏنل خدمت کي اعتماد واري خدمت سمجهيو ويو: اضافي خدمتن جي ادائيگي سان گڏ هڪ قانوني اداري جي ايڊريس جي فراهمي. اهو پڻ سڏيو ويندو آهي ڊوميسائل پلس جي فراهمي.

سڀ کان پهريان ، اهو سمجهڻ ضروري آهي ته واقعي واقعي ڊوميسائل جي روزي جواز ڇا آهي. ڊبليو ٽي اي جي مطابق ، ڊوميسائل جو روزو رکڻ آهي هڪ پوسٽل ايڊريس يا گهمڻ واري پتي جي فراهمي ، آرڊر يا قانوني entityاڻ مطابق ، ڪمپني يا قدرتي ماڻهو جو ساڳيو گروهه سان تعلق نه آهي جيئن مهيا ڪندڙ. جيڪڏهن اهو ادارو جيڪو پتو مهيا ڪري ٿو ، هن رزق جي اضافي سان اضافي خدمتون سرانجام ڏئي ٿو ، اسان ڊوميسائل پلس جي روزي بابت ڳالهايو ٿا. گڏوگڏ ، انهن سرگرمين کي ڊبليو ڊبليو جي مطابق هڪ اعتماد واري خدمت سمجهيو ويندو آهي. هيٺ ڏنل اضافي خدمتن کي پراڻي وٿ تحت ڏٺي وئي هئي:

  • صلاح ڏيڻ يا نجي قانون ۾ مدد مهيا ڪرڻ ، سواءِ استقبال جي سرگرمين جي انجام ڏيڻ جي؛
  • ٽيڪس مشورو ڏيڻ يا ٽيڪس موٽڻ ۽ لاڳاپيل خدمتن جو خيال رکڻ
  • سالياني اڪائونٽس جي تياري ، تشخيص يا آڊٽ يا انتظاميا جي رويي جي متعلق سرگرمين کي انجام ڏيڻ ؛
  • قانوني ادارو يا ڪمپني لاءِ ڊائريڪٽر جي ڀرتي ؛
  • ٻيون اضافي سرگرميون جيڪي عام طور تي ترتيب واري ترتيب سان ترتيب ڏنل آهن.

مٿي mentionedاڻايل اضافي خدمتن مان هڪ کي انجام ڏيڻ سان گڏ ڊوميسائيل جي فراهمي پراڻي ڀٽ جي تحت ترت جي سهولت سمجهيو وڃي ٿو. تنظيمون جيڪي سروسز جي ميلاپ مهيا ڪن ٿيون انهن کي Wtt مطابق هڪ اجازت نامو هجڻ ضروري آهي.

Wtt 2018 جي ​​تحت ، اضافي سهولتون ٿورڙي تبديل ڪيون ويون آھن. اهو هاڻي هيٺين سرگرمين تي ڀاڙي ٿو.

  • قانوني مشورو ڏيڻ يا مدد فراهم ڪرڻ ، سواءِ ان جي استقبال جي سرگرمين جي انجام ڏيڻ جي؛
  • ٽيڪس اعلانن ۽ لاڳاپيل خدمتن جو خيال رکڻ
  • سالياني اڪائونٽس جي تياري ، تشخيص يا آڊٽ يا انتظاميا جي رويي جي متعلق سرگرمين کي انجام ڏيڻ ؛
  • قانوني ادارو يا ڪمپني لاءِ ڊائريڪٽر جي ڀرتي ؛
  • ٻيون اضافي سرگرميون جيڪي عام طور تي ترتيب واري ترتيب سان ترتيب ڏنل آهن.

اها ڳالهه واضح آهي ته ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو آر تي آهي پهرين نقطي جي تحت صلاح ڏيڻ جي تعريف ٿورڙي وڌي وئي آهي ۽ ٽيڪس مشوري جي theاڻ وصف مان ڪ takenي وڃي ٿي ، پر ٻي صورت ۾ اها تقريبن ساڳين اضافي خدمتن جي متعلق آهي.

تڏهن به ، جڏهن ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ويندي آهي. آرٽيڪل 3 ، پيراگراف 4 ، ذيلي ڊبليو ڊبليو 2018 جي ​​مطابق ، هن قانون جي بنياد تي اجازت کان سواءِ سرگرميون ڪرڻ ممنوع آهي ، جيڪي مقصد پوسٽل ايڊريس يا گهمڻ واري ايڊريس جي ٻئي حصي ۾ ڏنل هجن. اعتماد واري خدمتن جي تعريف جو ، ۽ اضافي خدمتن جي سرانجام ڏيڻ جي طور تي ، انهي حصي ۾ ، هڪ ۽ ساڳئي قدرتي شخص ، قانوني ادارو يا ڪمپني جي فائدي لاءِ.[2]

هي ممانعت پيدا ٿي چڪي آهي ڇاڪاڻ ته ڊوميسائل جي فراهمي ۽ اضافي خدمتن جو عمل اڪثر ڪري رهيا آهن عملي طور تي جدا ٿي ويو، جنهن جو مطلب اهو آهي ته اهي سهولتون هڪ ئي پارٽي طرفان نه ڪيون ويون آهن. ان جي بدران ، هڪ پارٽي مثال طور اضافي خدمتون سرانجام ڏئي ٿي ۽ پوءِ مراجعه کي ٻي ڌر سان رابطو ۾ اچي ٿي جيڪا ڊوميسائل فراهم ڪري ٿي. جيئن ته اضافي سهولتن جي انجام ڏيڻ ۽ ڊوميسائل جي فراهمي ساڳئي ڌر جي طرفان نه ڏني وئي آهي ، اسان پراڻي واٽ جي مطابق اصولي طور تي اعتماد واري خدمت جي ڳالهه نٿا ڪريون. انهن سهولتن کي جدا ڪري ، پراڻي وٿ جي مطابق گهربل اجازت نامو به موجود ناهي ۽ اجازت نامو حاصل ڪرڻ کان بچي ويو آهي. مستقبل ۾ ڀروسي جي خدمتن کي جدا ڪرڻ کان روڪڻ لاءِ آرٽيڪل 3 ، پيرا 4 ، سب بي ڊبليو ڊبليو 2018 ۾ هڪ پابندي شامل ڪئي وئي آهي.

3. اعتماد جي خدمتن کي الڳ ڪرڻ جي پابندي جو عملي نتيجو

پراڻي وٿ مطابق ، سروس فراهم ڪندڙن جون سرگرميون جيڪي ڊوميسائل جي روزي کي فراهم ڪرڻ ۽ اضافي سرگرمين کي انجام ڏيڻ ، ۽ مختلف پارٽين پاران اهي خدمتون سرانجام ڏين ٿيون ، ڀروسي واري سروس جي تعريف ۾ نٿا اچن. تنهن هوندي ، آرٽيڪل 3 ، پيرا 4 ، ذيلي ڊبليو ڊبليو 2018 کان منع جي ڪري ، انهن پارٽين لاءِ پڻ منع ٿيل آهي جيڪي ٽرسٽ سروسز کي اجازت کان سواءِ اهڙيون سرگرميون سرانجام ڏين ٿيون. اهو انهي ۾ شامل آهي ته جيڪي جماعتون انهي طريقي سان پنهنجون سرگرميون جاري رکڻ چاهن ٿيون ، اجازت نامو گهربل آهن ۽ تنهن ڪري پڻ ڊچ نيشنل بئنڪ جي نگراني هيٺ اچي وڃن ٿيون.

منع انهي ۾ شامل آهي ته سروس فراهم ڪندڙن ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو 2018 مطابق هڪ ڀروسي جي سهولت فراهم ڪن جڏهن اهي سرگرميون سرانجام ڏين ٿيون جن جو مقصد ڊوميسائل جي فراهمي ۽ اضافي خدمتن جي اداڪاري تي. انهي ڪري هڪ سروس فراهم ڪندڙ کي اجازت ناهي ته هو اضافي خدمتون سرانجام ڏئي ۽ بعد ۾ پنهنجي گراهڪ کي ڪنهن ٻي ڌر سان رابطي ۾ آڻڻ جي اجازت ڏئي جيڪو ڊوميسائل فراهم ڪري ، Wtt جي مطابق اجازت کان سواءِ. وڌيڪ ، هڪ سهولت فراهم ڪندڙ آهي اجازت نه آهي ته ڪلائنٽ کي مختلف پارٽين سان رابطي ۾ آڻڻ ذريعي ثالث طور ڪم نه ڪري سگهجي جيڪو ڊوميسائل فراهم ڪري سگھن ۽ اضافي خدمتون انجام ڏئي سگھن ، بنا اجازت جي.[3] This is even the case when this intermediary does not provide domicile itself, nor performs additional services.

4. ڊوميسائل جي مخصوص مهيا ڪندڙن جي گراهڪن کي حوالي ڪرڻ

عملي طور تي ، اڪثر پارٽيون آهن جيڪي اضافي خدمتون سرانجام ڏين ٿيون ۽ بعد ۾ گراهڪ کي ڊوميسائل جي هڪ مخصوص فراهم ڪندڙ جي حوالي ڪنديون آهن. انهي ريفرنس جي بدلي ۾ ، ڊوميسائل جو فراهم ڪندڙ گهڻو ڪري هڪ ڪميشن فنڊ کي ڪميشن ڏيندو آهي ، جيڪا هن گراهڪ جي حوالي ڪندي هئي. جيتوڻيڪ ، ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو 2018 جي ​​مطابق ، اها هاڻي اجازت ناهي ته سروس پرووائيڊر تعاون ڪن ۽ جان بوجھ ڪري پنهنجون خدمتون جدا ڪن ته جيئن وائي ٽي کان بچڻ ۾. جڏهن هڪ تنظيم گراهڪن لاءِ اضافي خدمتون سرانجام ڏيندو آهي ، ته انهن گراهڪن کي مخصوص ڊوميسائل جي حوالي ڪرڻ جي اجازت نه هوندي آهي. اهو انهي جو مطلب اهو ڪري ٿو ته هن پارٽين جي وچ ۾ هڪ تعاون آهي جيڪو ڊبليو ٽي کان بچڻ جو مقصد آهي. ان کان سواءِ ، جڏهن حوالن لاءِ هڪ ڪميشن ملي ٿي ، اهو ظاهر آهي ته انهن پارٽين جي وچ ۾ تعاون آهي ، جن ۾ اعتماد واري سهولت جدا ڪئي وئي آهي.

ڊبليو ڊبليو آر کان لاڳاپيل مضمون انجام ڏيڻ واري سرگرمين بابت ڳالهائيندو آهي جو مقصد ٻئي پوسٽل ايڊريس يا وزٽنگ پتي مهيا ڪرڻ ۽ اضافي سهولتون ڏيڻ تي. ترميم جي يادداشت جو حوالو ڏنو ويو آهي گراهڪ کي رابطو ۾ آڻڻ with different parties.[4] The Wtt 2018 is a new law, so at this moment there are no judicial rulings with regard to this law. Furthermore, relevant literature only discusses the changes that this law entails. This means that, at this moment, it is not yet clear how the law will exactly work in practice. As a result, we do not know at this moment which actions exactly fall within the definitions of ‘aimed at’ and ‘bringing in contact with’. It is therefore currently not possible to say which actions fall exactly under the prohibition of article 3, paragraph 4, sub b Wtt 2018. However, it is certain that this is a sliding scale. The referring to specific providers of domicile and the receiving of a commission for these referrals is considered as bringing clients in contact with a provider of domicile. The recommending of specific providers of domicile with which one has good experiences poses a risk, although the client is in principle not directly referred to a provider of domicile. However, in this case a specific provider of domicile that the client can contact is mentioned. There is a good chance that this will be seen as ‘bringing the client in contact’ with a provider of domicile. After all, in this case the client does not have to make any effort himself to find a provider of domicile. It is still the question whether we speak of ‘bringing the client in contact with’ when a client is referred to a filled-in Google search page. This is because in doing so, no specific provider of domicile is recommended, but the institution does provide names of providers of domicile to the client. In order to clarify which actions exactly fall within the scope of the prohibition, the legal provision will have to be further developed in the case law.

5. نتيجو

اهو واضح آهي ته ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو اي ميل 2018 پراڻي ڊبليو اي ٽي تحت ، اهي ادارا ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو ڊبليو. تنهن هوندي ، جڏهن کان Wtt 2018 لاڳو ٿي چڪو آهي ، اتي نام نهاد اعتماد جي خدمتن کي ڌار ڪرڻ تي پابندي آهي هينئر کان ، اهي ادارا جيڪي سرگرميون سرانجام ڏين ٿا جيڪي ڊومينائل جي فراهمي تي ۽ اضافي خدمتن جي ادائيگي تي ڌيان ڏين ٿيون ، وائيٽ جي دائري ۾ اچن ٿيون ۽ هن قانون مطابق اجازت نامو حاصل ڪرڻ جي ضرورت آهي. عملي طور ، ڪيتريون تنظيمون آهن جيڪي اضافي خدمتون سرانجام ڏين ٿيون ۽ پوءِ پنهنجن گراهڪن کي ڊوميسائل جي فراهم ڪندڙ ڏانهن رجوع ڪن ٿيون. هر هڪ گراهڪ لاءِ جيڪي حوالا ڏيندا آهن ، انهن ڊوميسائل فراهم ڪندڙ کان هڪ ڪميشن حاصل ڪئي. جيتوڻيڪ ، ڊبليو ڊبليو ڊبليو 2018 لاڳو ٿيڻ کان پوءِ ، اهو وڌيڪ فراهم ڪرڻ جي اجازت ناهي فراهم ڪندڙن کي تعاون ڪرڻ ۽ جان بوجھ ڪري سهولتون الڳ ڪرڻ لاءِ جيڪي وائيٽ کان پاسو ڪن. تنظيمون جيڪي انهي بنياد تي ڪم ڪنديون آهن ، تنهن ڪري انهن جي سرگرمين تي تنقيدي نظر وجهڻ گهرجي. انهن تنظيمن جا ٻه اختيار هوندا آهن: اهي پنهنجون سرگرميون وڌائين ، يا اهي Wtt جي دائري ۾ اچن ۽ انهيءَ ڪري اجازت جي ضرورت رکن ۽ ڊچ سينٽرل بينڪ جي نگراني جي تابع هجن.

سان رابطو ڪريو

جيڪڏهن توهان وٽ هن آرٽيڪل کي پڙهڻ کانپوءِ سوال يا راءِ آهي ، مهرباني ڪري مسٽر سان رابطو ڪرڻ لاءِ هلو. ميڪيم هوڊڪ ، وڪيل تي Law & More maxim.hodak@lawandmore.nl جي ذريعي ، يا مسٽر. ٽام مييويس ، وڪيل تي Law & More tom.meevis@lawandmore.nl ذريعي ، يا ڪال ڪريو +31 (0) 40-3690680.

 

[1] K. Frielink, نيدرلينڊ ۾ ٽوزيٽسٽ ٽرڪنڪٽرين، ڊويٽرر: وولٽرز ڪلور ندرلينڊ 2004

[2] ڪمسٽرڪڪن II 2017/18 ، 34 910 ، 7 (نوٽا وان وججيگنگ).

[3] ڪمسٽرڪڪن II 2017/18 ، 34 910 ، 7 (نوٽا وان وججيگنگ).

[4] ڪمسٽرڪڪن II 2017/18 ، 34 910 ، 7 (نوٽا وان وججيگنگ).

کي مشهور ڪريو